反洗钱基础知识讲座（二）

洗钱的过程与危害

一 洗钱的过程和主要手段

洗钱过程十分复杂，手段众多，他们既可以利用金融法规的缺陷使黑钱的存入银行无需申报，也可以利用走私现金出境的手段，使黑钱的转移不留痕迹。但是，无论洗钱过程如何复杂，我们可以根据洗钱过程中不同的行为样态和行为目的，将其分为三个阶段：1.处置阶段；2.离析阶段；3.归并阶段。有人形象的将这三个阶段比做洗衣服“浸泡、搓洗和甩干”三步骤。

（一）处置阶段。处置是指将黑钱进行处理。例如，将黑钱从犯罪取得地移走；将小额的现钞换成大额现钞；将现金隐藏起来或存入银行等等。所有这些行为都是为了掩饰黑钱的非法性质、非法来源，以不使警方注意。

处置的方式包括：走私货币、利用赌博等娱乐场所、利用各种奖券、利用金融系统（这是一种最普遍的处置方式）、利用非正式金融机构、利用地下钱庄、利用屏幕公司、利用进出口贸易或互联网等其他手段。

（二）离析阶段。所谓离析，就是指为了消除黑钱的痕迹，改变黑钱的性质，通过许多复杂的金融交易，以分散其非法收益。一般地说，当处置过程中包含有改变黑钱的位置和性质时，就进入了离析阶段。当处置成功之后，洗钱者再利用各种复杂的金融交易，给黑钱蒙上层层合法的掩护，使执法者更难察觉。这些方式包括利用电汇转移赃钱、利用银行联合帐户、购入贵重物品再出售、利用保险中间人等。

（三）归并阶段。在多层化之后，洗钱者必须给财富一个合法的面貌。归并或整合就是使这些财富返回其受控人时，看起来像是一般的商业收入。其方法有以黑钱偿还贷款、以国外银行账户担保贷款、伪造不实进出口发票、逆向洗钱等。

二 洗钱的危害

洗钱活动的日益猖獗，对各国的金融、经济、政治秩序以及社会稳定产生了极其不利的影响。

（一）洗钱危害社会安定

洗钱与严重危害社会安定的走私、贩毒、恐怖活动、贪污腐败等犯罪密切相关，犯罪分子得逞与否，关键就看他们能不能保住犯罪所得的大额资金并且不被发现。洗钱活动为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。洗钱造成大量社会财富被犯罪分子非法占有和挥霍，不但损害社会公平，危害国家的社会治安，而且破坏了国家的经济、政治秩序，造成社会的不稳定。

（二）洗钱危害经济安全

洗钱往往造成大量资金外逃，包括大量国有资产的流失，危害国家的金融稳定和安全。如，在中国的非法资金经过清洗后，有相当大的一部分单向流向境外，有统计表明，中国的“资本外逃”数额居世界第四位，仅次于委内瑞拉、墨西哥和阿根廷。

同时，洗钱的资金数量大，流动无规律可言，往往会加剧金融市场动荡，甚至引燃金融危机的爆发。对国家经济和金融安全会产生严重的影响，扰乱经济和金融的正常运行。在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大。

（三）洗钱危害金融机构运转

由于相当一部分洗钱是通过金融体系完成的，所以洗钱对金融的健康发展有着极坏的影响。金融机构是靠信用立足的，信用是其“生命线”，若金融机构为洗钱分子所利用而被揭露，公众就将对该机构甚至整个金融体系的信用产生质疑，那将严重动摇金融系统的信用基础。而且，洗钱对金融市场稳定和金融安全的危害效应，将会最直接的传导到金融机构。

（四）洗钱危害每个人的生活

由于洗钱活动并不会针对哪个特定的受害者去实施，也不会直接的侵害到人们的人身权利或财产权利，大家会有一种错误认识：洗钱者失败还是得逞，都和我无关，管他们是国家的事。但如果有一天你发现，你所住小区里某个茶庄其实是一个洗钱机构，出出进进的都是毒贩子、黑社会甚至恐怖分子，你还会对此无动于衷吗？如果有一天你被公安机关调查，因为你的身份证被人盗用并用来洗钱，你还会觉得洗钱与自己的生活无关吗？这些都并不是没有可能发生。洗钱会危害经济安全、社会安定，进而会影响每个人的生活，所以反洗钱是一项社会系统工程，只有提高全社会对洗钱危害性的认识，才能提高反洗钱工作的效力，不再出现人们对发生在眼皮底下的洗钱漠然置之的怪事。

三 洗钱的典型案例

（一）许超凡假投资洗钱案

中国银行广东开平支行前行长许超凡与其两位继任者余振东、许国俊等人利用职权，在9年内贪污挪用公款4.83亿美元，是建国以来我国最大的监守自盗案。所贪污的资金通过洗钱被转入许超凡等人在香港和加拿大的个人账户。

许超凡等人的洗钱流程简述如下：将贪污挪用款项以投资的名义投入开平涤纶集团新建厂，再利用公司间资金往来的方式经该厂的银行账户转账至许设立并控制的香港潭江实业有限公司，进而通过香港潭江实业有限公司将资金以公司经营所得的形式转至香港或海外的其他账户。

日前，美国拉斯维加斯法庭已裁定许超凡、许国俊和两人的妻子余英怡和邝婉芳被认定合谋诈骗、合谋洗钱以及合谋转运盗窃钱款等罪名成立。美国法庭将在11月对几名被告量刑。

（二）胡镇江购买团险保单洗钱案

1999年11月2日，时任世都百货法定代表人、执行董事、公司总经理的胡镇江以世都百货的名义，为包括自己在内的世都31名员工向平安保险北京分公司购买了“平安团体新世纪增值养老保险”，共签保单34份，胡镇江、王杨、王琪各拥有两份，保费共达250万。签发保单时，平安保险同意被保险人凭个人身份证明和保单，可以要求保险公司退保。2000年2月，平安保险公司接受被保险人的申请，将250万元已交保费扣除了20万元的手续费后，分别存入31名被保险人的个人活期储蓄存折。当时，胡镇江等人早已退出世都百货，另行组建国贸世都公司，而世都百货新的管理层对此事毫不知情。

世都百货以保险合同无效为由，诉至北京市西城区人民法院，要求平安保险退还世都百货250万元所交保费。法院最后判定：这种以签订保险合同为形式，实际占有保费为目的迂回做法，不但避开法律的规定，从而也改变了该项资金的使用目的及保险合同的性质，损害了公司和国家的利益。该保险合同系虚假合同，亦为无效合同。对合同的无效，双方均有过错，应承担相应的责任。平安保险因该合同而扣留的手续费属不当利益应连同保费一并返还予世都百货。

虽然该案的手法和行为特点符合现行《刑法》和《反洗钱法》对洗钱犯罪行为的相关规定，但由于该案发生时，《刑法》中关于洗钱犯罪的上游犯罪仅规定了4类，《反洗钱法》还未颁布，所以该案并未作为洗钱案件处理。

（三）罗赛香地下钱庄洗钱案

顺发茶行位于深圳市南山区，这家看似普通茶行，却是一家洗钱金额高达9个亿的地下钱庄。

2006年4月12日中午，深圳警方对顺发茶行进行突袭。半小时后，警方制伏了顺发茶庄的老板娘罗赛香和负责现金运送的几名骨干，并在他们的住处搜出了大量证据，现场缴获港币180多万，人民币170多万。据查，顺发茶行自2000年开始经营地下钱庄的生意，他们通过注册公司的名义在银行开出了29个账户，当有人找到他们兑换外币的时候，将需要兑换的人民币打入他们的银行户头，罗赛香就通过境外的关系将这笔钱按照她定的汇率转换成外币，存在对方要求的国外或者国内的账户上。

据警方调查，这个茶行的日交易量非常大，自从罗赛香经营地下钱庄以来，一天可以挣到三四十万元。巨大的利益，精明的计算，巧妙的伪装，让罗赛香在不到6年的时间里洗钱所获非法收益达到了千万以上。

（四）黄广锐银行存取款洗钱案

黄广锐从2003年5月起，在短短1年零3个月中，帮助一个走私香烟团伙将黑钱洗“白”了达1．1亿元。

黄广锐在深圳两家银行开设了黄慧娟、黄汉炎、黄娟华、郑木雄、张锦场、戴巧珠、郑学熙等多个账户，当然，申请这些账户的身份证都是伪造的。走私香烟团伙的头目黄楚东、黄锡填、黄金成把走私所得货款打入这些账户，再由黄广锐立即提现或者转账后提现，把钱交给一个叫“阿南”的人；“阿南”将钱兑换成港币后，汇到黄楚东、黄锡填、黄金成指定的信兴国际贸易公司和永兴国际贸易公司等香港账户。这样走私所得就可以为他们所自由使用了。

洗钱用的个人账户通常都具有短期内资金频繁大进大出的特点。从2003年7月12日至2003年7月24日，短短12天时间里，黄楚东就存入张锦场账户199笔，共5318万元；仅2003年8月8日一天，存入郑木雄账户的就有42笔，共2033.3万元。

黄广锐转款的报酬也非常丰厚，即所转款项换成港币值的千分之一。一年多的洗钱活动时间里，黄广锐共获得260万左右的洗钱收益。

（五）成克杰空壳公司洗钱案

成克杰首先将他与情妇李平的受贿所得4109万元交给了香港商人张静海，张帮助其将黑钱存入银行，为此成克杰付给张静海1150万元。随后成克杰为了掩人耳目，以李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公司即使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，伪造了经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳25%左右的企业所得税，40%的个人所得税。最后成克杰把企业账户上的钱转到自己指定法人账户上。

但是，成克杰却没有想到他的这一切努力最终都是枉费心机。香港某银行发现，一贸易公司在该行的账户经常收到从内地广西转入的大宗款项，金额从500万元至1000万元不等。但该公司留存银行的客户资料显示，其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动，该银行于是将其作为可疑支付交易行为报告香港联合财富情报组。

香港、内地两地警方以此为线索联合展开侦察，发现该公司是专门为成克杰清洗贪污受贿所得而设立的。成克杰将接受的巨额贿赂以贸易为名转入该公司，该公司以合法经营为掩护将犯罪收入谎称正当经营收入，在向香港特区政府缴纳所得税后转变为表面合法收入。但是，成克杰还没有享受到他煞费苦心清洗的巨额黑钱，就已经被送上了审判席。

（六）乌克兰前总理帕夫洛？拉扎连科跨境转账洗钱案

拉扎连科在1996至1997年期间担任乌克兰总理，并在任职期间利用政治资源和职务之便通过倒卖天然气、出口有色金属等手段，侵吞了上亿美元的国有财产，并收受巨额贿赂。而后，他通过瑞士和安提瓜的多个银行账户洗钱转入美国加利福尼亚银行，并且利用其中的６００万美元的赃款在美国购置豪宅洗黑钱。

美国加利福尼亚州旧金山联邦地区法院在2006年8月25日以洗钱、欺诈和勒索等罪名，判处乌克兰前总理拉扎连科九年监禁，并处以１０００万美元罚金。